Il sistema previdenziale svizzero si basa su tre pilastri, ognuno con un ruolo ben definito per garantire sicurezza economica durante la vecchiaia, in caso di invalidità o decesso. Dopo aver visto il Primo Pilastro (AVS/AI) e il Secondo Pilastro (previdenza professionale), è fondamentale comprendere l’importanza del Terzo, che rappresenta il risparmio privato volontario. In questo articolo esploreremo il funzionamento, i vantaggi e le considerazioni legate alla previdenza privata, elemento chiave per integrare le rendite dei primi due pilastri e mantenere uno stile di vita confortevole in pensione.

Cos’è il Terzo Pilastro?

Il Terzo Pilastro è una forma di previdenza individuale e volontaria che consente ad ogni cittadino svizzero di risparmiare autonomamente per integrare le pensioni del Primo e del Secondo Pilastro (insieme coprono il 50/60% dello stipendio medio avuto), che spesso non sono sufficienti a coprire tutte le spese necessarie durante la pensione e attenuare eventuali lacune contributive del primo e secondo pilastro.

Questo pilastro si divide in due categorie principali:

• Pilastro 3a (previdenza vincolata)
• Pilastro 3b (previdenza libera)

Vantaggi del Terzo Pilastro

1. Vantaggi del terzo pilastro: fiscali

Uno dei principali benefici del Pilastro 3a è il vantaggio fiscale. I contributi versati a un conto o a una polizza di previdenza 3a possono essere dedotti dal reddito imponibile, riducendo così la base fiscale su cui si calcolano le imposte. Per l’anno 2024, i limiti di deduzione sono:

• CHF 7’056 per i lavoratori dipendenti che partecipano al Secondo Pilastro.
• CHF 35’280 per i lavoratori indipendenti o coloro che non partecipano al Secondo Pilastro.

Questo incentivo fiscale rende il Pilastro 3a una scelta particolar

mente attraente per chi desidera ottimizzare la propria pianificazione finanziaria e pagare meno imposte durante gli anni di attività.

2. Garanzia di risparmio per la vecchiaia

Con l’allungamento dell’aspettativa di vita e l’incertezza sui futuri importi delle rendite dei primi due pilastri, il Terzo Pilastro offre una sicurezza aggiuntiva. Integrare il reddito pensionistico obbligatorio con il Terzo Pilastro permette di accumulare un capitale significativo da utilizzare dopo il pensionamento, migliorando così lo stile di vita e coprendo eventuali spese extra.

3. Possibilità di prelievo anticipato del terzo pilastro

Sebbene il Pilastro 3a sia destinato alla vecchiaia, vi sono casi specifici in cui è possibile prelevare anticipatamente i fondi, tra cui:

• Acquisto di una casa: i fondi possono essere utilizzati per finanziare l’acquisto della prima abitazione.
• Avvio di un’attività indipendente: chi decide di diventare lavoratore autonomo può utilizzare i risparmi accumulati.
• Permanenza all’estero: chi lascia definitivamente la Svizzera può prelevare i fondi del Pilastro 3a.
• Disabilità o morte: in caso di invalidità o decesso, i fondi possono essere trasferiti ai superstiti.

Queste opzioni di prelievo anticipato offrono una certa flessibilità nel caso in cui si presentino situazioni di vita che richiedono un accesso ai risparmi prima del pensionamento.

4. Possibilità di personalizzazione degli investimenti

Nel Pilastro 3a è possibile scegliere come investire i fondi versati. Alcuni istituti finanziari offrono la possibilità di investire i risparmi in fondi di previdenza che variano in base al profilo di rischio, consentendo ai risparmiatori di massimizzare il rendimento del proprio capitale nel tempo. È possibile optare per soluzioni più conservative (ad esempio obbligazioni) o più ad alto rendimento (ad esempio azioni), a seconda delle proprie preferenze.

5.Tutele del Terzo Pilastro

-Protezione del capitale in caso di difficoltà finanziarie

I fondi versati nel Pilastro 3a sono protetti dai creditori in caso di fallimento personale o bancarotta. Questo significa che, in caso di difficoltà economiche, i risparmi nel Pilastro 3a non possono essere sequestrati, garantendo una protezione del capitale riservato alla pensione.

– Successione patrimoniale

In caso di decesso dell’assicurato, i fondi del Pilastro 3a e 3b possono essere trasferiti agli eredi, garantendo così una certa continuità finanziaria per la famiglia. Le disposizioni di successione per il Pilastro 3a sono più rigide rispetto al 3b. Comunque entrambe le opzioni permettono comunque di designare i beneficiari, offrendo una tutela finanziaria anche per i propri cari.

– Benefici in caso di invalidità o malattia

In molti casi, le polizze di previdenza del Terzo Pilastro offrono anche una copertura assicurativa aggiuntiva, ad esempio per l’invalidità o la malattia. In caso di eventi imprevisti, l’assicurato può beneficiare di rendite d’invalidità o di copertura in caso di incapacità di lavorare, fornendo così una protezione extra rispetto ai soli risparmi.

Conclusioni

Il Terzo Pilastro rappresenta una componente cruciale della pianificazione previdenziale in Svizzera, grazie ai suoi vantaggi fiscali, alla flessibilità nel risparmio e alle diverse tutele offerte. Integrare i primi due pilastri con un risparmio volontario nel Terzo Pilastro consente di costruire una solida base finanziaria per la pensione, proteggendo allo stesso tempo il proprio capitale da imprevisti. Se pianificato correttamente, il Terzo Pilastro può fare la differenza tra una pensione di base e una vecchiaia confortevole, offrendo la tranquillità necessaria per affrontare il futuro.